ПОСТАНОВЛЕНИЕ
АДМИНИСТРАЦИИ ПАНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
от 27.02.2011 года № 11
О Порядке составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета сельского поселения
В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пановского сельского поселения.
3. Главным администраторам доходов бюджета сельского поселения, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения, главным распорядителям средств бюджета сельского поселения обеспечить своевременное представление в финансовый отдел сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
6. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания и распространяются на правоотношения возникшие с 1 января 2011года.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава администрации В.Н.Вольнова
УТВЕРЖДЕН
Постановлением администрации
Пановского сельского
поселения от 27.02.2011 г № 11
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета
Пановского сельского поселения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного
кодекса Российской Федерации и определяет порядок составления, ведения кассового плана, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Пановского сельского поселения (далее – главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств бюджета Пановского сельского поселения (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2. Кассовый план формируется ведущим специалистом Пановского сельского поселения посредством программного продукта «Бюджет – КС» в электронном виде и на бумажном носителе.
1.3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам в течение 30 дней со дня подписания Главой Пановского сельского поселения Решения Совета Пановского сельского поселения о бюджете Пановского сельского поселения (далее - подписание Решения о бюджете Пановского сельского поселения).
1.4. Кассовый план утверждается главой администрации Пановского сельского поселения
2.1. Кассовый план составляется ведущим специалистом по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.
2.2. В кассовый план включаются :
- показатели кассового плана по доходам бюджета Пановского сельского поселения;
- показатели кассового плана по расходам бюджета Пановского сельского поселения;
- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения.
2.3. Показатели кассового плана по доходам бюджета Пановского сельского поселения отражают прогноз кассовых поступлений в бюджет Пановского сельского поселения в текущем финансовом году и включают в себя следующие группы:
- налоговые доходы;
- неналоговые доходы, в том числе доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
- безвозмездные поступления, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер.
2.4. Показатели кассового плана по расходам бюджета Пановского сельского поселения отражают прогноз кассовых выплат из бюджета Пановского сельского поселения по главным распорядителям, в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов бюджета Пановского сельского поселения, утвержденной Решением о бюджете Пановского сельского поселения.
2.5. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения включают в себя:
- суммы по привлечению заемных средств;
- суммы от возврата бюджетных кредитов;
- остатки средств бюджета Пановского сельского поселения на счетах бюджета Пановского сельского поселения на начало и на конец периода, в том числе по межбюджетным трансфертам, носящим целевой характер.
3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания Решения о бюджете Пановского сельского поселения по форме согласно приложению № 2 прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Пановского сельского поселения.
Прогноз безвозмездных поступлений формирует ведущий специалист по планированию доходов бюджета по форме согласно приложению № 3.
3.2. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам и прогноза кассовых выплат из бюджета Пановского сельского поселения, представленных главными распорядителями средств бюджета Пановского сельского поселения.
Главные распорядители представляют ведущему специалисту прогноз кассовых выплат из бюджета Пановского сельского поселения по форме согласно приложению № 4 в течение 20 дней со дня подписания Решения о бюджете Пановского сельского поселения .
3.3. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения на текущий финансовый год.
Ведущий специалист формирует прогноз кассовых поступлений в бюджет по источникам финансирования дефицита в течение 20 дней со дня подписания Решения Совета Пановского сельского поселения о бюджете по форме согласно приложению № 5.
3.4. Ведущий специалист на основании полученных данных от главных распорядителей средств бюджета Пановского сельского поселения и главных администраторов доходов бюджета Пановского сельского поселения составляют проект кассового плана по форме согласно приложению № 1.
4.1. В случае возникновения кассовых разрывов ведущий специалист рассматривает возможность перенесения части расходов на более поздний период и возможность привлечения дополнительных источников финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения.
4.2. При недостаточности мер, указанных в пункте 4.1. данного Порядка, для организации исполнения бюджета Пановского сельского поселения устанавливаются предельные объемы оплаты денежных обязательств на соответствующий период финансового года в порядке, утвержденном Администрацией Пановского сельского поселения Палехского муниципального района.
4.3. В случае установления предельных объемов оплаты денежных обязательств ведущий специалист показатели кассового плана по расходам приводит в соответствие с показателями кассового плана по доходам.
4.4. Ведущий специалист в течение 1 рабочего дня после осуществления балансировки направляет кассовый план на утверждение главе администрации Пановского сельского поселения .
В течение 2 рабочих дней после утверждения кассового плана ведущий специалист направляет выписки из кассового плана до главных распорядителей средств бюджета Пановского сельского поселения, на бумажном носителе по форме согласно приложению № 6.
5.Уточнение кассового плана с учетом фактического исполнения за месяц
5.1. Ведущий специалист в течении 2 рабочих дней наступившего месяца осуществляют уточнение кассового плана с учетом его фактического исполнения за истекший месяц, с отнесением отклонений по показателям кассового плана по доходам и по расходам на предшествующий месяц, за исключением случаев, указанных в п.5.2 настоящего Порядка.
5.2. Главный распорядитель не позднее 5 рабочих дней до окончания текущего месяца вправе обратиться по вопросу перераспределения неисполненных объемов кассовых выплат на последующие периоды, с указанием причин неисполнения в текущем месяце и обоснованием перераспределения.
Ведущий специалист в течение 2 рабочих дней рассматривает представленные обращения и вносит предложения для принятия решения.
В случае отклонения предложений, представленных главными распорядителями, ведущий специалист в течение 2 рабочих дней со дня принятия решения доводит указанную информацию до главных распорядителей.
5.3. При отклонении фактических кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Пановского сельского поселения от запланированных, производится перераспределение источников финансирования дефицита бюджета в целях достижения их оптимального использования и снижения расходов на обслуживание муниципального долга.
5.1. В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:
- внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете Пановского сельского поселения;
- внесение изменений в сводную бюджетную роспись;
- изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, утвержденных кассовым планом, в том числе по источникам финансирования дефицита бюджета.
5.2. В случае внесения изменений и дополнений в Решение о бюджете и (или) в сводную бюджетную роспись:
Главные администраторы доходов в течение 2 рабочих дней со дня вступления в силу Решения о бюджете Пановского сельского поселения представляют, справку об изменениях прогноза поступлений в бюджет Пановского сельского поселения по форме согласно приложению № 7.
Ведущий специалист в течение 2 рабочих дней со дня получения сведений от главных администраторов формирует справку об изменениях прогноза кассовых поступлений в бюджет Пановского сельского поселения по форме согласно приложению № 8.
Главные распорядители в течение 3 рабочих дней со дня получения справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств представляют ведущему специалисту справку об изменениях прогноза кассовых выплат из бюджета Пановского сельского поселения по форме согласно приложении. № 9.
В случае поступления из областного бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, сверх утвержденных в текущем финансовом году решением о бюджете, в кассовом плане по доходам указанные средства отражаются в периоде их фактического поступления из областного бюджета, в кассовом плане по расходам - в периодах планируемых кассовых выплат.
5.3. Внесение изменений в кассовый план в случае изменений помесячного прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования осуществляется только при условии возможности балансировки изменений кассового плана.
В случае невозможности балансировки изменений кассового плана финансовый отдел отклоняет изменения прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования.
Ведущий специалист исполнению бюджета сельского поселения в течение 2 рабочих дней со дня принятия решения об отклонении изменения прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования доводит эту информацию до главных распорядителей для последующего доведения главным администраторам источников финансирования дефицита.
5.4. В случае изменения помесячного прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования изменения в кассовый план вносятся не чаще одного раза в квартал в следующем порядке:
Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита, главные распорядители представляют в финансовый отдел, указанные в разделе 3 настоящего Порядка, справку об изменениях прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, изменений распределения источников финансирования дефицита не позднее 25 числа месяца, предшествующего началу очередного квартала, по формам согласно приложениям №№ 7,9. На основании справок об изменениях прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения ведущий специалист вносит изменения в кассовый план по форме согласно приложению № 1 и направляет его на утверждение главе администрации поселения.
